制度可以為社會和政治規(guī)則提供基礎(chǔ)和框架，并為適應(yīng)或引領(lǐng)復(fù)雜的現(xiàn)代社會提供必要的形態(tài)和功能。怎么寫好公司財務(wù)管理制度的內(nèi)容？小編給大家分享一些公司財務(wù)管理制度的內(nèi)容，方便大家學(xué)習(xí)。

公司財務(wù)管理制度的內(nèi)容篇1

1、根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細則和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后組織實施。

2、參與擬訂財務(wù)計劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。

3、在部長領(lǐng)導(dǎo)下，準確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進行核算。

4、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負責(zé)編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。

5、負責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。

6、負責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。

7、負責(zé)會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

8、負責(zé)社會集團購買力的審查和報批工作。

9、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

10、主動進行財會資訊分析和評價，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。

11、協(xié)助部長做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)。

公司財務(wù)管理制度的內(nèi)容篇2

第一條

為加強財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)工作,促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟效益,根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際情況,特制定本制度。

第二條

公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第三條

財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:

(一)籌集資金和有效使用資金,監(jiān)督資金正常運行,維護資金安全,努力提高公司經(jīng)濟效益。

(二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,建立健全財務(wù)管理制度,認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加強財務(wù)核算的管理,以提高會計資訊的及時性和準確性。

(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用,配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。

(五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書,做好分析、考核工作。

第四條

財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責(zé)任,財會人員要認真執(zhí)行《會計法》,堅決按財務(wù)制度辦事,并嚴守公司秘密。

第五條

加強原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,是會計記錄的主要依據(jù)。

第六條

公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當由出納人員簽名或蓋章。

第七條

健全會計核算,按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù),按照規(guī)定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法前后相一致。

第八條

做好會計審核工作,經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。

第九條

會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對,保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第十條

建立會計檔案,包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案,妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

第十一條

會計人員因工作變動或離職,必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,移交人員方可調(diào)離或離職。

第十二條

資本金是公司經(jīng)營的核心資本,必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明,并據(jù)此入帳。

第十三條

經(jīng)公司總經(jīng)理批準,可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。

第十四條

公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。

第十五條

公司以負債形式籌集資金,須努力降低籌資成本,同時應(yīng)按月計提利息支出,并計入成本。

第十六條

加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理,及時核對馀額,保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因,對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。

第十七條

公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù),按公司規(guī)定的審批程式報批后,由財務(wù)部登記后才能正式對外簽發(fā),財務(wù)部據(jù)此納入公司或有負債管理,在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。

第十八條

現(xiàn)金的管理:嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,根據(jù)本公司實際需要,合理核實現(xiàn)金的庫存限額,超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條

嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額,并與庫存現(xiàn)金相核對,發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條

銀行存款的管理:加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密,非因業(yè)務(wù)需要不準外泄,銀行帳戶印簽實行分管、并用制,不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

第二十一條

出納人員要隨時掌握銀行存款馀額,不準簽發(fā)空頭支票,不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作,并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表,對未達帳項進行分析,查找原因,并報財務(wù)部門負責(zé)人。

第二十二條

應(yīng)收帳款的管理:對應(yīng)收帳款,每季末做一次帳齡和清收情況的分析,并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,督促業(yè)務(wù)部門積極催收,避免形成壞帳。

第二十三條

其他應(yīng)收款的管理:應(yīng)按戶分頁記帳,要嚴格個人借款審批程式,借款的審批程式是:借款人→部門負責(zé)人→財務(wù)負責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。

第二十四條

短期投資的管理:短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資,短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行,按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。

第二十五條

長期投資的管理,長期投資是指不準備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資,分為股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進行長期投資應(yīng)認真做好可行性分析和認證,按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準后,由財務(wù)管理中心辦理入帳手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際控制權(quán)的長期投資采用成本法核算;擁有實際控制權(quán)的,長期投資采用權(quán)益法核算。

第二十六條

固定資產(chǎn)的管理:有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進行核算:①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等;②不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過2年的。

第二十七條

固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡,帳實相符。財務(wù)部負責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與管理,綜合管理部負責(zé)實物的記錄、保管和卡片登記工作,財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細帳。

第二十八條

固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入帳,固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提,分類折舊年限為:

1.房屋、建筑物,為20年;

2.飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備,為10年;

3.與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等,為5年;

4.飛機、火車、輪船以外的運輸工具,為4年;

5.電子設(shè)備,為3年。

第二十九條

已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊,提前報廢的固定資產(chǎn),不再補提折舊。當月增加的固定資產(chǎn),當月不提折舊,當月減少的固定資產(chǎn),當月照提折舊。

第三十條

對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進行定期盤點,每年末由綜合管理部負責(zé)盤點一次,盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀,應(yīng)及時查明原因,并編制盤盈盤虧表,報財務(wù)部審核后,經(jīng)總經(jīng)理批準后進行帳務(wù)處理。

第三十一條

無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產(chǎn),包括:專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽等。無形資產(chǎn)按實際成本入帳,在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10年的期限攤銷。

第三十二條

遞延資產(chǎn)是不能全部計入當期損益,需要在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用,包括開辦費,租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過一年,金額較大的修理費支出。開辦費自營業(yè)之日起,分期攤?cè)氤杀尽７謹偲诓欢逃?年,以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出,在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。

第三十三條

公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認,并認真核實、正確反映,以保證公司損益的真實性。

第三十四條

營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案,不得截留到帳外或作其他處理。

第三十五條

公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出,按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容。控制好成本費用,對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。

第三十六條

成本費用開支范圍包括:利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。

(一)利息支出:指支付以負債形式籌集的資金成本支出。

(二)營業(yè)費用包括:職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經(jīng)費、保險費、固定資產(chǎn)折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務(wù)費、獎勵費、各種準備金等其他費用。

(三)固定資產(chǎn)折舊費:指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計算攤銷的費用。

(四)攤銷費:指遞延資產(chǎn)的攤銷費用,分攤期不短于5年。

(五)各種準備金:各種準備金包括投資風(fēng)險準備金和壞帳準備金。投資風(fēng)險準備金按年末長期投資馀額的1%實行差額提取,壞帳準備金按年末應(yīng)收帳款馀額的1%提取。

(六)管理費用包括:物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。

第三十七條

職工福利費按工資總額14%計提,工會經(jīng)費按工資總額2%計提,教育經(jīng)費按工資總額3%計提。

第三十八條

加強對費用的總額控制,嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權(quán),財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報銷,對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第三十九條

公司各項成本費用由財務(wù)管理中心負責(zé)管理和核算,費用支出的管理實行預(yù)算控制,財務(wù)管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。

第四十條

公司營業(yè)利潤=營業(yè)收入-，營業(yè)稅金及附加，-營業(yè)支出

利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-，營業(yè)外支出

(一)投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。

(二)營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入,具體包括:固定資產(chǎn)盤盈、處理固定資產(chǎn)凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入,確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準的應(yīng)付款項等。

(三)營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出,具體包括:固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。

第四十一條

公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后,依照繳納所得稅,繳納所得稅后的利潤,按以下順序分配:

(一)被沒收的財物損失,支付各項稅收的滯納金和罰款;

(二)弭補公司以前年度虧損;

(三)提取法定盈馀公積金,法定盈馀公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10%提取,盈馀公積金已達注冊資本的50%時不再提取。

(四)提取公積金、公益金按稅后利潤的5%計提,主要用于公司的職工集體福利支出。

(五)向投資者分配利潤,根據(jù)股東會決議,向投資者分配利潤。

公司財務(wù)管理制度的內(nèi)容篇3

1、總則

1.1為了認真貫徹“安全第一，預(yù)防為主”的方針，加強福建省宏閩電力工程監(jiān)理有限公司的安全管理，在公司安全生產(chǎn)中做到獎懲分明，特制定本制度。

1.2本制度依據(jù)國電公司《安全生產(chǎn)工作規(guī)定》、省公司《電力建設(shè)安全生產(chǎn)獎懲辦法》（閩電安［2000］0912號）等文件制定。

1.3公司實行安全生產(chǎn)目標管理，安全生產(chǎn)獎懲貫徹“以責(zé)論處”和重獎重罰的原則。對認真履行安全生產(chǎn)職責(zé)并在安全生產(chǎn)中取得成績的集體和個人予以表彰和獎勵，對發(fā)生事故的有關(guān)責(zé)任人員給予批評和處罰，對失職或嚴重違反規(guī)程制度雖未造成嚴重后果的，也要給予批評和相應(yīng)處罰。

1.4在獎勵上堅持精神鼓勵與物質(zhì)獎勵相結(jié)合，在處罰上堅持以教育為主，懲教結(jié)合的原則。

1.5公司安全獎勵金的發(fā)放，按安全責(zé)任、安全風(fēng)險、貢獻大小確定，并向安全責(zé)任及安全風(fēng)險大的工作人員和現(xiàn)場監(jiān)理部傾斜。

1.6本制度適用于公司本部及各項目監(jiān)理部。

1.7發(fā)生本公司責(zé)任的非重大及以上的交通事故，對有關(guān)事故責(zé)任人的內(nèi)部處罰執(zhí)行公司有關(guān)交通管理方面制度，如《關(guān)于印發(fā)＜福建省宏閩電力工程監(jiān)理有限公司機械事故及行車違章處罰暫行規(guī)定＞的通知、《公司車輛交通安全管理和責(zé)任追究制度（試行）》文件等，制度修編后，執(zhí)行最新的制度。

2.目標

2.1公司安全生產(chǎn)目標：

2.1.1杜絕工程施工的人身重傷及以上事故。輕傷事故控制在1%以內(nèi)；

2.1.2不發(fā)生人為責(zé)任的火災(zāi)事故；

2.1.3不發(fā)生本單位負同等及以上責(zé)任的交通事故。責(zé)任認定以交通管理部門出具的證明為主；

2.1.4不發(fā)生人為責(zé)任的重大機械設(shè)備損壞事故；

2.1.5不發(fā)生本公司責(zé)任范圍內(nèi)，由于工程質(zhì)量原因而造成的電網(wǎng)事故。

2.2安全生產(chǎn)管理重點是嚴禁違章指揮、違章作業(yè)和違反勞動紀律行為的發(fā)生；預(yù)防預(yù)控習(xí)慣性違章行為的發(fā)生；防止高空墜落和高空墜物、觸電、物體打擊、機械傷害、起重傷害、車輛傷害、爆炸、坍塌和倒塔等惡性事故發(fā)生。

3.獎勵

3.1安全獎勵種類分為以下幾種：

3.1.1安全生產(chǎn)特殊貢獻獎；

3.1.2安全生產(chǎn)先進個人的表彰獎勵；

3.1.3年度安全生產(chǎn)目標考核獎，即對實現(xiàn)年度安全生產(chǎn)目標的各部門、各項目監(jiān)理部的獎勵。

3.2安全生產(chǎn)特殊貢獻獎

3.2.1獎勵對象：

（1）及時發(fā)現(xiàn)或消除事故隱患，使險情得以控制，避免了重大事故發(fā)生的；

（2）發(fā)生事故時，積極搶救并采取措施，防止事故擴大，使職工生命和國家財產(chǎn)免受或減少損失的；

（3）在安全技術(shù)、文明施工方面認真執(zhí)行反事故措施，積極采用先進技術(shù)、提出重要建議并被采納的；

（4）堅守崗位、忠于職守、在勞動安全和工業(yè)衛(wèi)生工作中做出顯著成績的；

（5）在處理和調(diào)查分析事故中，有重大突破，做出特殊貢獻的；

（6）在安全施工和安全監(jiān)督管理中作出突出貢獻的領(lǐng)導(dǎo)、安監(jiān)及有關(guān)人員。

3.2.2安全生產(chǎn)特殊貢獻獎由公司安全生產(chǎn)職能部門推薦或由所在單位申請，經(jīng)公司安全生產(chǎn)第一責(zé)任人或分管領(lǐng)導(dǎo)組織有關(guān)部門審核確認，由公司安全生產(chǎn)第一責(zé)任人即監(jiān)理公司經(jīng)理批準給予表彰獎勵。

3.2.3成績特別突出的，除公司表彰獎勵外，由公司推薦至省公司安全主管部門給予表彰獎勵。

3.3年度安全生產(chǎn)目標考核獎：

公司對實現(xiàn)安全生產(chǎn)目標的職工予以獎勵。具體獎勵細則詳見附件2。

3.4公司每年至少進行一次安全評比和獎勵。

4.處罰

4.1凡在年度安全生產(chǎn)目標考核期間，發(fā)生本公司責(zé)任范圍內(nèi)的工程施工人身死亡事故、人為責(zé)任的重大機械設(shè)備事故和負同等及以上責(zé)任的重大及以上交通事故等，取消安全獎勵。對在考核期間因發(fā)生安全事故而沒有完成安全生產(chǎn)目標的部門，取消所在部門全體人員的安全獎。

4.2發(fā)生本公司責(zé)任范圍內(nèi)的重大及以上人身、設(shè)備、電網(wǎng)、交通事故，有關(guān)責(zé)任人員除受到省電力公司行政處罰外，公司還將視情節(jié)嚴重情況進行內(nèi)部經(jīng)濟處罰。有關(guān)責(zé)任人員必須接受安全教育并經(jīng)“安規(guī)”考試合格后方可重新上崗工作。具體經(jīng)濟處罰如下：

（1）事故直接責(zé)任或主要責(zé)任人罰款1500元，次要責(zé)任人罰款800元；

（2）事故所在部門負責(zé)人罰款1500元；

（3）公司安全生產(chǎn)第一責(zé)任人罰款1200元；

（4）公司分管領(lǐng)導(dǎo)罰款1000元；

（5）公司其他領(lǐng)導(dǎo)、中層干部、安監(jiān)人員及其他人員的經(jīng)濟處罰，比照公司上一年度公司安全獎勵金的發(fā)放方案，按同獎同罰的原則進行處罰。

4.3發(fā)生人身重傷及惡性誤操作事故的處罰

4.3.1根據(jù)事故調(diào)查組的調(diào)查報告結(jié)論，按事故責(zé)任劃分，對事故有關(guān)責(zé)任人員進行處罰，具體如下：

（1）對負有責(zé)任的部門安全第一責(zé)任人（即部門負責(zé)人）給予行政警告至記過處分，并處罰款1000元；

（2）對負直接責(zé)任者或主要責(zé)任者給予行政警告至記過處分，并視情節(jié)嚴重情況罰款1000元；

（3）對負次要責(zé)任者給予罰款500元，并視情節(jié)嚴重情況給予一定的行政處罰或不進行行政處罰；

（4）有關(guān)責(zé)任人員必須接受安全教育并經(jīng)“安規(guī)”考試合格后方可重新上崗。

4.3.2工程分包單位發(fā)生因工重傷及以上事故，除扣罰單項工程全部安全保證金外，必須立即限期整改。

4.3.3關(guān)鍵部位、關(guān)鍵工序必須旁站并沒做旁站記錄的處罰本專業(yè)監(jiān)理工程師500-1000元。

4.4輕傷事故的處罰：

對事故主要責(zé)任者給予通報批評，并處罰款300元，有關(guān)責(zé)任人員必須接受安全教育并經(jīng)“安規(guī)”考試合格后方可重新上崗。

4.5對“三違”行為及違反公司安全管理制度的處罰：

在本年度公司安監(jiān)人員日常檢查過程中，發(fā)現(xiàn)如下各種情況之一累計3次以內(nèi)的單位，該單位全體人員的安全獎勵金視情節(jié)嚴重情況每次扣減15%～20%；累計超過3次的，取消該單位全體人員的安全獎勵金。

（1）公司工作人員在施工現(xiàn)場未戴安全帽（包括無安全帽）等安全違章行為。

（2）未按規(guī)定對公司和上級有關(guān)安全的文件組織學(xué)習(xí)和開展安全檢查、督促整改、落實的；

（3）有關(guān)安全報表未按規(guī)定及時報送或報送不符合要求的；

（4）無正當理由不參加公司組織的。安全教育學(xué)習(xí)或安全培訓(xùn)及安全規(guī)程考試不合格的。

4.6對事故隱瞞不報的處罰：

凡發(fā)生任何性質(zhì)的事故都應(yīng)及時準確上報，發(fā)現(xiàn)有虛假或隱瞞事故情節(jié)的，一經(jīng)查實，除責(zé)令補報外，還要撤銷獎勵，加重對隱瞞事故的主要策劃者和決策人的行政處分。

4.7事故責(zé)任者觸犯國家法律的，由司法部門追究刑事責(zé)任。

5、安全獎勵金的來源和使用

5.1公司對所屬各單位的安全違規(guī)或事故罰金一并作為基建安全獎勵專用基金。

5.2公司從每年工資總額中列支50%作為安全獎勵專用基金，其中40%上交公司財經(jīng)部，另外10%由公司財務(wù)部設(shè)立公司基建安全獎勵專用基金并建帳，由質(zhì)安部統(tǒng)一掌握使用。

5.3省公司或集團等上級下?lián)艿陌踩剟罱稹?/p>

5.4安全獎勵金暫定“以支定收”的原則，以上正常渠道得到的安全獎勵金不足部分由公司另外劃撥。

6、附則

6.1本制度未提到的有關(guān)事項，可參照公司有關(guān)文件或制度執(zhí)行。本制度與國家法規(guī)或上級有關(guān)文件有抵觸的，按國家法規(guī)或上級有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。

6.2本制度的解釋權(quán)歸福建省宏閩電力工程監(jiān)理有限公司海南辦事處。

6.3本制度自本公司董事會通過之日起執(zhí)行。

公司財務(wù)管理制度的內(nèi)容篇4

公司內(nèi)部財務(wù)管理制度為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財務(wù)操作，指導(dǎo)各部門辦理涉及財務(wù)方面的日常工作原則，根據(jù)公司有關(guān)財務(wù)制度與規(guī)定，以及財務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財務(wù)管理需要。特制定如下內(nèi)部財務(wù)管理制度。

一、公司各項財務(wù)收支管理原則

公司全體員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項財務(wù)支出，一律實行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結(jié)合的具體管理方式。

二、用款制度

1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務(wù)辦理付款。

2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后按審批意見執(zhí)行。

三、差旅費制度

1、差旅費的報銷標準依據(jù)《差旅費報銷開支規(guī)定》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經(jīng)部門負責(zé)人確認，財務(wù)部門審核，報公司總經(jīng)理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。

2、有關(guān)差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規(guī)定》。

四、設(shè)施設(shè)備采購的規(guī)定

1、各部門應(yīng)根據(jù)需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。

2、審批權(quán)限。所有采購均須經(jīng)總經(jīng)理批準，如遇總經(jīng)理不在崗，采購任務(wù)又急迫的情況下，副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以決定500元以下的采購，但事后須報請總經(jīng)理

五、各項資產(chǎn)管理

(一)、固定資產(chǎn)的管理

1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)(公司可以根據(jù)企業(yè)的情況，確定一個適合本企業(yè)的標準)，應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理的范疇。

2、購置固定資產(chǎn)，必須先以書面報告的形式，報經(jīng)批準后方可辦理。

3、固定資產(chǎn)購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購。

4、固定資產(chǎn)成批采購或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結(jié)算方式。

5、固定資產(chǎn)購置程序：

(1)、由有關(guān)使用部門提出申請，申請內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。

(2)、交由總經(jīng)理審定手續(xù)。

(3)、辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后，交由部門集中辦理。必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價和經(jīng)濟適用的原則。

(二)、固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)部進行登記造冊后，進行監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。

(三)、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。

六、報帳制度

(一)、基本要求

1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證(主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等)。經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。

2.各項費用反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須真實。對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴肅處理。

3、報銷時，各項手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權(quán)限和要求審批各項業(yè)務(wù)，審核簽字人員對其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項，承擔(dān)連帶責(zé)任。

4、各種報銷業(yè)務(wù)，有關(guān)人員應(yīng)當在規(guī)定的期限內(nèi)及時報帳。

(二)、報銷審批程序和要求

1、經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。

2、所屬部門負責(zé)人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性、有效性、合理性。

3、到財務(wù)部門將有關(guān)單據(jù)交會計人員審核，主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實性，以及有關(guān)費用標準、計劃的執(zhí)行情況。

4、報公司財務(wù)主管人員審批。

5、報公司總經(jīng)理審批。

6、最后，到財務(wù)部門交由財務(wù)人員報帳。

(三)、各項用款申請及其它會計業(yè)務(wù)，按照以上程序辦理。

七、工程付款的有關(guān)規(guī)定

1.公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托人簽署后方可執(zhí)行。

2.工程部門應(yīng)根據(jù)審批后的工程經(jīng)濟合同的相關(guān)條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預(yù)算及按進度付款計劃，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人批準。

3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預(yù)算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)施工方所報進度，按施工規(guī)范的質(zhì)量要求，驗證、簽字認可其質(zhì)量、數(shù)量。報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人審批。方可到財務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù)。

4.工程完工后，施工方應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報公司領(lǐng)導(dǎo)小組部復(fù)核，財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報總經(jīng)理批準;

八、其它規(guī)定

(一)、辦公用品等消耗品的管理。

1、辦公用品，安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。辦公室應(yīng)建立有關(guān)的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領(lǐng)用情況。公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。

2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。事先要填制物品申購單并報批簽字。憑批準的申購單到財務(wù)請款和報銷。

3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。金額較大的辦公用，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理。

(二)、通訊費用的管理

1、有關(guān)費用報銷標準，由公司綜合部統(tǒng)一制定。

2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務(wù)部門一份，按照批準的標準，按月在職工工資表中給予補補或者憑發(fā)票在標準內(nèi)實報實銷。財務(wù)部門要按照規(guī)定標準嚴格把關(guān)。

(三)、車輛費用的管理規(guī)定

1、車輛管理、維修和保養(yǎng)，費用，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核定標準后在標準范圍內(nèi)掌握使用。

2、各種車輛日常用油應(yīng)確定一個合理的范圍，并加強管理，油費開支票據(jù)實行統(tǒng)一報賬管理。(提供填寫報銷單，加油發(fā)票及行使記錄明細，經(jīng)司機，財務(wù)會計復(fù)制人，總經(jīng)理簽字，財務(wù)記錄管理費用)

(四)、業(yè)務(wù)招待費的管理業(yè)務(wù)招待費的使用，一般應(yīng)貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。使用時，應(yīng)按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。

(五)、差旅費的管理

1、住宿費按出差實際天數(shù)在規(guī)定的標準內(nèi)憑據(jù)報銷;車船費、交通費憑原始單據(jù)報銷;伙食補助費一般按出差的合并天數(shù)計算包干使用。

2、員工出差住宿費在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

3、出差人員回公司后，填寫“差旅費審批報銷單”，后附所有本次出差原始報銷憑證，在規(guī)定的限額內(nèi)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核方可報銷。

4、出差人員回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，出差借款，遵循“前賬不清、后賬不借”為原則。

(六)、合同的管理公司目前的經(jīng)濟合同主要有工程類、采購供應(yīng)類、租賃合同及其它合同四大類，

1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，或經(jīng)其書面授權(quán)同意簽訂方可有效。

2、財務(wù)部門對各項合同的合法性、合理性、經(jīng)濟性等，應(yīng)從財務(wù)分析的角度進行分析、咨詢和監(jiān)督。對一些涉及公司財務(wù)活動的經(jīng)濟合同，有關(guān)部門在簽訂時，應(yīng)當事先征求財務(wù)部門的意見。

3、所有經(jīng)濟合同簽訂后，都要及時存檔，同時一份(復(fù)印件)交財務(wù)部門，以便財務(wù)部門進行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。

4、合同簽訂應(yīng)規(guī)范、嚴密，避免引起法律糾紛。

以上規(guī)定，由財務(wù)部負責(zé)解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。并將根據(jù)公司經(jīng)營及業(yè)務(wù)發(fā)展，進行補充和完善。

以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。

公司財務(wù)管理制度的內(nèi)容篇5

第一章 總則

第一條本制度遵循“明確、嚴謹、細致、公開”的原則，在處理我班財務(wù)問題時，做到合理運用、合理花費，杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明，確保工作順利開展。

第二章 財務(wù)管理體制

第二條土木三班所屬班費由班社區(qū)委員負責(zé)管理，所有財務(wù)活動接受全班成員的監(jiān)督。

第三條社區(qū)委員須備有財務(wù)管理登記本（加電子版），以記載有關(guān)事項。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。

第三章收入管理

第四條土木三班的財務(wù)來源于大家的攤兌和可回收資源的變賣。

第四章支出管理

第五條土木三班所需物品只能由本班人員負責(zé)采購。采購人員策在采購前應(yīng)通過微信或qq向申請報帳，班長將申請信息截屏發(fā)至社區(qū)委員。經(jīng)班長批準后，先自行墊付購買，報帳時登記。

第六條物品的每次采購應(yīng)至少有兩人同行，如需采購專業(yè)用品（如特殊的宣傳用品等）須一位專業(yè)成員同行。

第七條采購結(jié)束后，社區(qū)委員應(yīng)在兩天之內(nèi)制作出財務(wù)報表，將經(jīng)費用處標示清楚，注明物品名稱、數(shù)量、單價、總額、共計金額，并將相應(yīng)正規(guī)發(fā)票（背面必須有采購者的簽字）夾在其中，以此記錄。

第八條如有特殊情況個別部門需臨時采購物品，開銷在20元之內(nèi)的可先告知班長，自行購買并開據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留。如超出20元，必須征得班長的同意后方可采購。采購過后，補全原有手續(xù)（注：本條款只適用于特殊情況）。

公司財務(wù)管理制度的內(nèi)容篇6

一、會計憑證管理

1、原始憑證必須準確完整并由經(jīng)辦人、證明人或驗收人、審批人簽字后方可入帳,違者賠償相應(yīng)的經(jīng)濟損失。

2、壹千元以上的開支由所務(wù)會討論通過后辦理,壹千元以下的開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。

3、記帳憑證編制要及時,會計科目使用正確,摘要簡明、清晰,金額與原始憑證一致。

4、通行費、路賠等收入存銀行專戶,無挫支、私存、挪用情況,違者停崗。

5、借支時需開借條,并由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,向出納借與借條數(shù)額一致的金額,報帳時,憑借條和發(fā)票一同報銷。

6、印鑒要分管,互相制約,保管安全。造成經(jīng)濟損失的,當事人應(yīng)賠償相應(yīng)的經(jīng)濟損失。

二、會計帳簿管理

1、帳簿啟用時應(yīng)在封面上注明帳簿名稱,啟用表內(nèi)容填寫齊全。

2、按規(guī)定正確結(jié)轉(zhuǎn)承前頁、過此頁金額;正確結(jié)清月計、累計金額;錯誤更改合規(guī)定,跳行、隔頁按規(guī)定注銷。

3、現(xiàn)金、銀行存款日記帳按日逐筆登記,日清月結(jié),余額不出紅字,帳實相符。

4、通行費、長款、利息收入按省局規(guī)定及時、足額上解。

5、根據(jù)銀行結(jié)算規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù),并做好銀行存款的核對工作,正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

三、會計報表管理

1、按省局規(guī)定的格式、種類編制報表。報表報送及時,內(nèi)容完整,數(shù)字準確,帳表相符,違者按曠工一天處理。

2、月、年度報表做到有分析、建設(shè);年報附詳細全面財務(wù)情況說明書,報表封面有領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負責(zé)人、會計簽章和單位行政公章,內(nèi)容填寫齊全。

3、不能提前趕編報表,表內(nèi)各項數(shù)字符邏輯關(guān)系,表與表之間對應(yīng)一致。

四、票證管理

1、票管員應(yīng)及時向省局領(lǐng)取票證,票證存放有序。費收員交接班領(lǐng)取票箱時,不得無故拖延,違者按事假一天處理,影響工作的停崗。

2、票管員及時填制各種日報、旬報、月報。數(shù)字準確、內(nèi)容齊全,符合省局有關(guān)要求。通行費、票證臺帳登記及時,帳表相符。

3、日報按省局規(guī)定時間報出,月報按省局規(guī)定種類及時上報,違者按曠工一天處理。

4、票證庫存數(shù)與報表、臺帳相符,造成損失的,負責(zé)賠償。

五、食堂財務(wù)管理

1、食堂管理人員必須每天統(tǒng)計食堂開支和收入,庫存菜票、售出菜票、實際發(fā)行菜票應(yīng)相符,造成損失的,負責(zé)賠償。

2、每隔一周,食堂管理員須向財務(wù)報銷購菜單,匯報食堂收入。食堂備用金兩千元,用于食堂開支,違者按事假一天處理。

3、發(fā)生客飯,需填寫客飯單,需有招待人以及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,方可計入客飯收入,造成損失的,由當事人負責(zé)賠償。

4、每月底要進行盤點,要求財務(wù)室、辦公室和食堂人員參與,清點存貨,匯總開支與收入,食堂帳要求收支平衡。造成損失的由當事人負責(zé)賠償。

財務(wù)室職責(zé)

一、負責(zé)管理所的財務(wù)、審計通行費征收、票證管理等管理工作。

二、認真制定年、月財務(wù)費用收支計劃,嚴格控制各項費用開支范圍和標準。

三、按時上解通行費,解款率達到100%。

四、負責(zé)按時編報財務(wù)報表,做好大小額路賠的統(tǒng)計工作。

五、及時清理債權(quán)與債務(wù),定期清查財物帳目。負責(zé)向領(lǐng)導(dǎo)定期或不定期報告財務(wù)狀況和年度財務(wù)情況。

六、財務(wù)人員必須做到廉潔自律,嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度。

七、加強財務(wù)監(jiān)督,嚴格開支范圍和審批手續(xù),堅持“一支筆”原則。

財務(wù)室主任兼會計職責(zé)

一、在所長領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)財務(wù)的全面業(yè)務(wù)管理。

二、負責(zé)組織本部門的政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),負責(zé)費收員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。

三、負責(zé)督促、檢查費收員、票管員的工作,負責(zé)財務(wù)人員勞動紀律。

四、擬定月、和總結(jié),定期向所長匯報本部門工作情況。

五、定期檢查、分析通行費計劃的執(zhí)行情況。

六、加強現(xiàn)金管理,嚴格執(zhí)照現(xiàn)金使用范圍支付,做到計劃開支、開支有據(jù)、安全保管。

七、負責(zé)財務(wù)室、票管房的日常管理和安全,并對因措施不力造成的后果負責(zé)。

公司財務(wù)管理制度的內(nèi)容篇7

一、總則

為發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，使本公司的財務(wù)活動做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。財務(wù)部相關(guān)工作人員須依照本制度開展工作。財務(wù)部總監(jiān)對部門人員進行考核和管理。

二、部門職能

負責(zé)建立、健全公司財務(wù)相關(guān)制度，監(jiān)督各項制度的實施與執(zhí)行。負責(zé)編制公司年度、月度、季度財務(wù)報表。負責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。負責(zé)現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負責(zé)公司財務(wù)審計和會計稽核工作。負責(zé)會計檔案管理工作。

三、財務(wù)部人員職責(zé)

1、嚴格執(zhí)行財務(wù)會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務(wù)核算體系。

2、健全財務(wù)管理制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理。

3、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，提供財務(wù)分析報告，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律執(zhí)行情況。

4、及時準確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會計信息。

5、編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計賬冊檔案。

6、負責(zé)公司職工的勞動工資、職工福利的發(fā)放。

7、負責(zé)公司各種費用的審核和報銷，進行成本控制管理。

8、協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國家稅法政策，及時做好納稅申報工作。

9、進行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計，做好各項審計工作。

10、編制各種計劃統(tǒng)計報表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的其他工作。

四、業(yè)務(wù)流程

4.1.銀行存款付款控制流程

4.2.記賬憑證賬務(wù)處理流程

4.3.費用報銷管理流程

4.4.付款流程

4.5.應(yīng)收賬款管理流程

4.6.存貨審計流程

4.7.收入審計流程

4.8.貨幣資金審計流程

4.9.成本審計流程

4.10.利潤審計流程

4.11納稅申報流程

五、相關(guān)制度規(guī)范

5.1.費用報銷管理規(guī)范

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷

5.2.轉(zhuǎn)賬支票管理規(guī)范

1、銀行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項得憑證，是同城結(jié)算中最簡易的形式，凡屬本地區(qū)內(nèi)超過1000元的款項結(jié)算，一般情況下都必須采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

2、銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額。做到票面、收據(jù)和原始憑證的金額完全一致。

3、財務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時，必須看清楚資金，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。不準將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。

4、為了掌握銀行存儲情況，財務(wù)部必須定期與銀行對帳，每月匡算平衡，加強資金調(diào)度。

5.3.會計檔案管理規(guī)范

1、公司根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，由分公司財務(wù)經(jīng)理或會計專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購、開具和保管業(yè)務(wù)。

2、發(fā)票上的客戶名稱，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊登記單位全稱為準，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱;客戶為自然人的，要如實填寫姓名。

3、已開具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，并加蓋財務(wù)章，發(fā)票記賬聯(lián)交財務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理。

4、對于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。